IDSでは金融リスク管理の高度化に向けた各種業務支援を行っております。今回はCVA/DVAに関する計算代行サービスについてご案内致します。

1．CVA計測を取り巻く環境

2021年に「時価の算定に関する会計基準」が適用され、金融商品の取り扱いが変更されています。金融機関においては時価評価におけるCVA（信用リスク価格調整）の適切な適用が求められます。

＜企業会計基準第30号 時価の算定に関する会計基準＞

※上表は企業会計基準第30号時価の算定に関する会計基準よりNRIが作成

さらに、2024年3月31日からバーゼルⅢ最終化によって国際統一基準行と内部モデルを用いる国内基準行に見直しが適用されます。一方、内部モデルを用いない国内基準行の適用は2025年3月31日からとなっています。CVAの信用リスク相当額の算出方式は以下のように変更されます。

＜現行告示＞

＜変更後＞

※上表は金融庁告示等を基にNRIが作成

２．IDSのサービス・検討状況

NRIのCVA計算代行サービスをご活用いただくことで効率的なCVAおよびCVAリスク計測が可能です。CVA等の計算代行に関連するコンテンツをご用意しております。

＜CVA 計算代行サービスのコンテンツ(一例)＞

＜サービスの利点と活用事例＞

サービスの利点	CVA等の計測におけるリソース不足（人材・システム・工数等）を補うことができる 社員が自社の体制整備などの上流業務に注力できる 教育コストが削減され、担当者が変更になっても業務の品質が維持できる 計算を通して必要情報が整理され、体制構築に向けた検討が具体化する
活用事例	リスク資本額算定による業務インパクトの試算 時価評価における会計上の重要度の検証 現行使用システムの算出結果との検算 CVA感応度の計測と活用

IDSの強み

1．高い計算性能

アセットクラス全域をカバーするマーケットモデルを定義。金融商品の高度な分析が可能です。

2．手厚いサポート

システム導入やモデル設定などシステム設定は全てNRI（または協業ベンダー）が行うためお客様にご負担はありません。

3．テーラーメイドなサービス設計

四半期や年度などニーズに合わせた計算頻度やご希望のコンテンツを組み合わせてご選択可能です。

関連サービス

• デリバティブ商品の時価評価および検証
• Numerix社製品の導入支援
• マーケットデータおよび商品時価の提供
• リスク管理業務の各種支援

IDSでは、今後とも金融リスク管理の高度化に向けた各種業務支援について検討し、サービス内容を充実させることで、お客様が抱えるご要望にお応えし、課題解決をサポートしてまいります。また、金融リスク管理だけでなく、その他の課題解決についてもご相談を受け付けております。お気軽にご意見・ご要望をお寄せ下さい。

本内容に関するお問い合わせ：
投資情報サービス事業部　Tel：050-1790-7308（営業代表）E-mail：ids-sales@nri.co.jp